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                進項稅加計扣除申報表怎么填?

                稅收籌劃 beyondma 2020-05-07 17:52 收藏問題 0 24 次瀏覽

                進項稅加計扣除申報表要怎么填?江湖救急!!!


                1個回答

                ZackSock ZackSock 2020-05-09 10:25

                本表第6至8行僅限適用加計抵減政策的納稅人填寫,反映其加計抵減情況。其他納稅人不需填寫。第8行“合計”等于第6行、第7行之和。各列說明如下:

                1.第1列“期初余額”:填寫上期期末結余的加計抵減額。

                2.第2列“本期發生額”:填寫按照規定本期計提的加計抵減額。

                3.第3列“本期調減額”:填寫按照規定本期應調減的加計抵減額。

                4.第4列“本期可抵減額”:按表中所列公式填寫。

                5.第5列“本期實際抵減額”:反映按照規定本期實際加計抵減額,按以下要求填寫。

                若第4列≥0,且第4列<主表第11欄-主表第18欄,則第5列=第4列;

                若第4列≥主表第11欄-主表第18欄,則第5列=主表第11欄-主表第18欄;

                若第4列<0,則第5列等于0。

                計算本列“一般項目加計抵減額計算”行和“即征即退項目加計抵減額計算”行時,公式中主表各欄次數據分別取主表“一般項目”“本月數”列、“即征即退項目”“本月數”列對應數據。

                第6列“期末余額”:填寫本期結余的加計抵減額,按表中所列公式填寫。

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